原标题：湖北华嵘控股股份有限公司关于上海证券交易所对公司业绩预告事项监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
●公司预计2023年度营业总收入为1.15到1.22亿元（未经审计），归母纯利润是-900到-700万元（未经审计），截至2023年底的归母净资产为1150-1350万元（未经审计）。
公司2023年度审计工作正在进行中，如经审计后的公司2023年度期末净资产为负值、或经审计的2023年度净利润为负值且营业收入（扣除和主要营业业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入）低于人民币1亿元，根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条的规定，公司股票有几率存在被实施退市风险警示的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
●公司主营业收入近4年连续略超1亿元，且归属于上市公司的净利润持续亏损，2023年末公司资产负债率为72.33%(未审)，请投资者注意公司持续经营的相关风险。
●2023年度，公司在大型模具生产经营和技术积累的基础上新开发了风电混塔模具业务，2023年度该业务实现收入2,664.53万元（未审），约占公司2023年度主要经营业务收入的22.70%，风电混塔模具在公司主要经营业务收入构成中占比较大；同时上海风领新能源有限公司为2023年度新增客户，也是公司风电混塔模具业务类型中的在2023年度确认过业务收入的唯一客户。除上海风领外，公司目前正积极开拓其他风电混塔模具客户，未来业务及客户的拓展是否能够达到预期还存在一定的不确定性风险；此外，若2024年度拓展其他风电混塔模具客户的业务不达预期，则可能存在依赖单一大客户的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司于近期收到上海证券交易所《关于对华嵘控股业绩预告事项的监管工作函》（上证公函【2024】0125号）（以下简称“《监管函》”），根据相关规定，现将《监管函》中所关注事项回复如下：
一、业绩预告显示，预计2023年度实现营业收入1.15-1.22亿元，营业收入连续4年略超1亿元。请公司：（1）结合2023年度行业外部发展环境、相关业务的商业模式以及关联交易开展情况等，说明报告期业务发展具体情况，连续4年营业收入保持较低水平的原因及合理性，主要经营业务是否具有持续经营能力；（2）具体说明前十名客户情况，包括客户名称、产品名称、合同签订时间及金额、收入确认时间及金额、期末及期后回款情况等，是否为新增客户，是否与控股股东及其关联方具有关联关系；（3）对照《企业会计准则》关于收入确认的相关规定，结合相关业务的商业模式、合同条款、公司承担的责任和义务等，说明公司相关业务的收入确认方式，以及是否符合《企业会计准则》等规定；（4）结合《上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》附件第七号《财务类退市指标：营业收入扣除》相关规定，说明营业收入扣除相关情况，包括但不限于扣除项目、金额、相关业务开展情况及扣除原因等，并说明是否存在其他应当扣除尚未扣除的情况。
（一）公司连续4年营业收入保持较低水平的原因及合理性，主营业务是否具有持续经营能力；
公司传统的房建PC模具、模台等产品主要应用于相关行业建筑施工领域，近些年受相关行业影响，房建PC模具、模台收入下降较快。从公司近四年营业收入类别分布来看，房建PC模具、模台收入合计金额由2020年的13,614.65万元下降至2023年的4,981.17万元，这是导致公司营业收入一直处于较低水平的主要原因。
针对相关行业市场需求不振，公司最近几年一直致力于新市场和新产品的开发，市政路桥模具、风电混塔模具以及桁架筋等产品发展较好。详细情况如下：
公司本年度桁架筋销售情况较上年大幅增加，本年实现营业收入2,625.07万元；同时，公司充分利用多年的模具开发技术积累，顺应风力发电基础风机底座发展的新形势，开发了风电混塔模具并实现了批量销售，该类产品下半年已实现营业收入2,664.53万元。后续，公司仍将重点拓展风电混塔模具行业客户，创造新的收入和盈利增长点，进一步拓展主营业务的发展空间。
从整体上来看，受相关行业的影响，公司最近几年收入一直处于较低水平，但通过新市场开拓和新产品开发，产品结构不断优化，增强了主营业务的可持续能力。
上市公司间接控制股权的人主要从事建筑施工和房地产开发业务，目前正积极开展建筑工业化业务和市政路桥等业务，对于房建PC模具、市政路桥类模具、模台和桁架筋有一定的客观需求，公司对关联方的销售均具有真实业务背景和商业合理性。
公司2023年度对关联方销售的主要为模具和桁架筋等产品，并有少量的加工费、技术服务费和贸易等收入，关联销售占比为17.64%，较2022年度的25.41%有较大比例的下降。
根据谨慎性和一贯性原则，公司将加工费收入、技术服务费收入和其他业务收入79,023.91元作为营收扣除项目予以扣除。
公司2023年末应收账款余额8,384.13万元、合同资产期末余额629.26万元，合计余额9,013.39万元，较2022年底的8,628.09万元略有增长。2023年末余额含已收到未到期数字化应收账款债权凭证1,148.81万元，实际应收账款余额7,864.59万元，本期含税销售额13,158.45万元，应收账款余额占含税销售额比例59.77%。同时，1年以内的应收款项占比为88.57%，账龄结构较为合理。其中前十大客户应收款项合计占比44.23%，账龄1年以内占比97.11%。
非前十大客户应收账款余额4,783.79万元，含已收到未到期数字化应收账款债权凭证1,098.81万元，实际应收账款余额3,684.98万元，对应的本期销售额5,902.91万元，应收账款余额占含税销售额比例62.43%，较前十大客户比例高的主要原因是贸易销售按净额结算，减少非十大客户含税销售额1,043.06万元，剔除该影响因素后应收账款余额占含税销售额比例53.05%。
2023年度，公司经营活动现金流净额为797.45万元，2022年同期为-2,475.04万元。主要原因是公司加强了销售回款并有针对性地控制了对资信一般的中小客户的销售，当年销售商品和提供劳务收到的现金为13,155.27万元，较2022年度的8,509.10万元有比较大的增长。公司控股子公司浙江庄辰建筑科技有限公司2023年度实现净利润251.53万元，较2022年度的69.11万元实现大幅增长。
5、公司于2019年受赠浙江庄辰51%的股权对提升公司的经营能力有一定作用
为增强上市公司持续经营能力，在公司间接控股股东中天控股集团有限公司的支持下，公司于2019年11月受赠了中天控股集团有限公司间接持有的浙江庄辰建筑科技有限公司51%的股权，2019年12月1日起纳入上市公司合并报表范围。本次受赠资产完成后，有效地改善了公司资产和财务状况，对提升公司的经营能力有一定作用。此外，公司于2020年7月13日向关联方武汉新一代科技有限公司转让本公司控股子公司福泽园(北京)文化发展有限公司100%股权；2020年12月9日，向关联方上海登渡企业发展有限公司转让本公司控股子公司上海奥柏内燃机配件有限公司75%的股权。通过转让预期无法实现扭亏为盈的子公司股权，将有效提高本公司的经营业绩。
综上所述，公司最近几年收入结构一直在优化，应收账款回收风险整体可控，经营性现金流持续向好，控股子公司浙江庄辰建筑科技有限公司盈利能力明显改善，对提升公司的经营能力有一定作用。
（二）前十名客户情况及交易金额，是否与上市公司及其控制股权的人存在关联关系等；
1、公司2023年前十大客户情况及交易情况（不分产品，且不含其他业务收入）如下：
在公司前十大客户中，仅上海风领新能源有限公司为2023年度新增客户，对该客户销售的产品为风电混塔模具；浙江中天建筑产业化有限公司和浙江仰皓构件有限公司为同一实际控制人控制下的关联方。
从客户具体回款情况来看，浙江中天建筑产业化有限公司、浙江山鹰顺达工程材料有限公司、广东旭江建筑科技有限公司、福建建泰建筑科技有限责任公司、中山建华墙体材料有限公司和佛山建装建筑科技有限公司等6家客户存在实际回款晚于合同约定的情形，主要原因是该等客户主要是做预制构件的生产经营，受相关行业资金趋紧的影响，对公司的款项支付也存在不同程度的延后。但该等客户均与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
上海风领新能源有限公司为新增客户，根据上海风领公司官网介绍，上海风领公司是风电混凝土塔筒行业的开创者和新能源综合服务商，目前主营的混凝土塔筒产品可覆盖120米至300米的高度，适配2MW-40MW的市场主流机型，实现了从陆地到海洋、从平原到山地的全地域布局，累计在全球已装备5000MW风电场。由于该客户为开拓新业务的新增客户，为积极拓展风电混塔模具市场，树立良好的市场品牌，公司对该客户的销售采取了更加宽松和灵活的政策。
在公司前十大客户中，仅西安市政道桥建设集团有限公司为2023年度新增客户，浙江中天建筑产业化有限公司为同一实际控制人控制下的关联方。
从客户具体回款情况来看，广东旭江建筑科技有限公司、福建建泰建筑科技有限责任公司、浙江中天建筑产业化有限公司、佛山建装建筑科技有限公司、佛山建装建筑科技有限公司、锦萧建筑科技有限公司、苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司等7家客户存在实际回款晚于合同约定的情形，根本原因是该等客户主要从事预制构件的生产经营，受相关行业资金趋紧的影响，对公司的款项支付也存在不同程度的延后。但该等客户均与公司长期合作，历史上也没发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
